近年來,隨著國家稅務(wù)監(jiān)管日趨加強(qiáng),企業(yè)越來越重視稅務(wù)風(fēng)險的應(yīng)對,漢得融智匯基于多年稅務(wù)管理實踐經(jīng)驗,持續(xù)優(yōu)化和提煉標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)作業(yè)場景,為大家?guī)怼吨ζ髽I(yè)應(yīng)對稅務(wù)風(fēng)險,打造票稅一體化平臺》的稅務(wù)專題直播,主要講述了一般企業(yè)在經(jīng)營過程中,增值稅常見的涉稅風(fēng)險點,以及企業(yè)在打造票稅一體化管理平臺時的數(shù)字化應(yīng)用,同時針對增值稅納稅籌劃的一些經(jīng)典案例分享。 以下為直播內(nèi)容精選: 1. 企業(yè)在什么情況下,容易引起稅務(wù)稽查? 2. 企業(yè)如何運用數(shù)字化管理應(yīng)對稅務(wù)風(fēng)險? 3. 增值稅稅收籌劃技巧。 增值稅常見涉稅風(fēng)險點 ① 進(jìn)項增值稅常見的涉稅風(fēng)險點 ∥ 用于抵扣進(jìn)項稅額的發(fā)票是否真實合法 ; ∥ 已認(rèn)證(入賬)的進(jìn)項發(fā)票被惡意紅沖或作廢 ∥ 稅務(wù)局對進(jìn)項發(fā)票的專項核查 ; ∥ 發(fā)生退貨或取得銷售折讓未按規(guī)定作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出; ∥ 用于非增值稅應(yīng)稅項目、免征增值稅項目、集體福利和個人消費、非正常損失的貨物(勞務(wù))未按規(guī)定作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。 ② 銷項增值稅常見的涉稅風(fēng)險點 ∥ 虛開發(fā)票控制 ∥ 空白發(fā)票管理 ∥ 客戶開票信息個性化要求 ∥ 違規(guī)開具不同稅目發(fā)票 ∥ 銷售收入未完整及時入賬 ∥ 視同銷售未按規(guī)定計提銷項稅額 ∥ 開具不符合規(guī)定的紅字發(fā)票沖減應(yīng)稅收入 企業(yè)稅務(wù)管理數(shù)字化應(yīng)用 我們可以通過搭建企業(yè)數(shù)字化平臺來解決以上稅務(wù)管理隱患,從而避免因企業(yè)數(shù)字化落后,而導(dǎo)致的涉稅風(fēng)險不可控的各類情況。 ① 進(jìn)項發(fā)票數(shù)字化應(yīng)用 ∥ 與電子發(fā)票平臺、企業(yè)報銷平臺、OCR掃描平臺協(xié)同打通,實現(xiàn)進(jìn)項發(fā)票信息的零手工維護(hù) ; ∥ 與稅局國家底賬庫直連,取得所有與企業(yè)相關(guān)的進(jìn)項發(fā)票信息 ; ∥ 實現(xiàn)對進(jìn)項發(fā)票的智能驗真、自動認(rèn)證、自動抵扣入賬 ; ∥ 報表統(tǒng)計分析,校驗業(yè)務(wù)流、憑證流、發(fā)票流的差異并及時調(diào)整 ; ∥ 認(rèn)證期限的預(yù)警; ∥ 異常發(fā)票監(jiān)控, 如:認(rèn)證失敗、查驗失敗、逾期發(fā)票、發(fā)票狀態(tài)異常等。 ② 銷項發(fā)票數(shù)字化應(yīng)用 ∥ 增值稅發(fā)票紙票改為電子發(fā)票 ∥ 強(qiáng)化銷項發(fā)票開具過程管理 ∥ 可對客戶個性化開票需求進(jìn)行針對性維護(hù)和管理 ∥ 支持多種推送方式和推送渠道進(jìn)行查詢和下載 ③ 融智匯增值稅信息化管理總覽 增值稅管理通過價稅分離、進(jìn)銷項發(fā)票管理、納稅申報各環(huán)節(jié),完成增值稅的認(rèn)定、剝離、開票、申報與統(tǒng)計分析。 ④ 融智匯進(jìn)項稅信息化管理 ⑤ 融智匯銷項稅信息化管理 ⑥ 融智匯增值稅納稅申報信息化管理 ⑦ 融智匯納稅數(shù)據(jù)分析及風(fēng)險管理平臺 ∥ 稅務(wù)風(fēng)險識別預(yù)警 風(fēng)險預(yù)警規(guī)則及指標(biāo)定義(事前預(yù)警) 待辦 郵件 短信提醒 ∥ 納稅評級管理 納稅得分扣分規(guī)則定義 納稅評級報表出具 ∥ 數(shù)據(jù)合規(guī)性檢查 出具合規(guī)檢查報表 稅務(wù)管理報表出具 ∥ 稅收預(yù)測 預(yù)測規(guī)則定義 預(yù)測報表查詢 ∥ 圖形化稅負(fù)管理 數(shù)據(jù)/指標(biāo)圖形化趨勢分析 (增值稅負(fù)率、稅負(fù)變動率、稅收貢獻(xiàn)彈性系數(shù)) 增值稅納稅籌劃 ① 選擇納稅人身份的納稅籌劃 # 購貨額占銷售額比重判別法 假定企業(yè)不含稅的銷售額 A,購貨額占銷售額的比重 X,則購入貨物的金額為 AX。 如果該企業(yè)為一般納稅人,應(yīng)納增值稅 A×13%-AX×13% 如果是小規(guī)模納稅人,應(yīng)納增值稅為 A×3% 令兩類納稅人稅負(fù)相等 A×13%-AX×13%=A×3% 得出 X=76.92% ② 將實物折扣變成價格折扣進(jìn)行納稅籌劃 ∥ 折扣銷售的稅收優(yōu)惠僅適用于對貨物價格的折扣,而不適用于實物折扣。 ∥ 企業(yè)在選擇折扣方式時,盡量不選擇實物折扣,可以在發(fā)票上通過適當(dāng)調(diào)整變?yōu)閮r格折扣。 ③ 折扣銷售中的納稅籌劃 ∥ 從企業(yè)稅負(fù)角度考慮,折扣銷售方式優(yōu)于銷售折扣方式。如果企業(yè)面對的是一個信譽(yù)良好的客戶,銷售貨款回收的風(fēng)險較小,那么企業(yè)可以通過修改合同,將銷售折扣方式改為折扣銷售方式。 基于融合與開放的產(chǎn)品理念,通過服務(wù)化應(yīng)用設(shè)計、開放生態(tài)連接、本地與云服務(wù)混合等技術(shù)方案,對企業(yè)財務(wù)管理場景進(jìn)行持續(xù)實現(xiàn)和演進(jìn),漢得信息打造了新一代全面、可靠、穩(wěn)定、高效、追求優(yōu)質(zhì)用戶體驗的財務(wù)管理應(yīng)用套件融智匯,構(gòu)建了一整套包含費用管理、財稅管理、財務(wù)共享、業(yè)財引擎等領(lǐng)域在內(nèi)的智慧財務(wù)解決方案,賦能企業(yè)財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型,助力企業(yè)創(chuàng)造財務(wù)管理新價值!
幫助企業(yè)實現(xiàn)5G時代的數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級,形成戰(zhàn)略財務(wù)、業(yè)務(wù)財務(wù)和共享財務(wù)三層管理架構(gòu),支撐運營數(shù)字化、管理智能化、業(yè)財融合化、服務(wù)共享化、系統(tǒng)平臺化的企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)
通過打通業(yè)財系統(tǒng),幫助企業(yè)實現(xiàn)業(yè)財資源的整合與共享、財務(wù)中臺能力的沉淀;通過建立統(tǒng)一結(jié)算平臺,幫助企業(yè)實現(xiàn)清分結(jié)算自動化,支撐業(yè)務(wù)變化與拓展