管理會(huì)計(jì)是為強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)的管理工具,當(dāng)前國(guó)內(nèi)對(duì)管理會(huì)計(jì)的需求與日俱增。漢得管理會(huì)計(jì)事業(yè)部以“成為企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的引領(lǐng)者”為愿景,致力于幫助企業(yè)完善管理會(huì)計(jì)體系和搭建管理會(huì)計(jì)信息系統(tǒng),在全面預(yù)算管理、多維盈利能力分析管理、成本管理、績(jī)效及管理報(bào)告管理、合并報(bào)表管理等領(lǐng)域進(jìn)行業(yè)務(wù)體系完善和IT系統(tǒng)落地。漢得管理事業(yè)部成立以來(lái)經(jīng)過(guò)10多年的實(shí)踐,已經(jīng)成功為200多家客戶提供服務(wù)。
維達(dá)的發(fā)展和挑戰(zhàn)
2013年歐洲最大的衛(wèi)生制品制造商愛(ài)生雅(SCA)收購(gòu)維達(dá)成為維達(dá)大股東,2015年維達(dá)開始進(jìn)行業(yè)務(wù)擴(kuò)張,經(jīng)營(yíng)區(qū)域從國(guó)內(nèi)大陸拓展到東南亞,產(chǎn)品從生活用紙拓展到失禁護(hù)理、女性護(hù)理及嬰兒護(hù)理四大業(yè)務(wù)。維達(dá)新業(yè)務(wù)模式對(duì)公司管理提出了更高的挑戰(zhàn):
1
集團(tuán)化公司運(yùn)作,需要借助管理工具實(shí)現(xiàn)集團(tuán)對(duì)各個(gè)區(qū)域公司的有效管控,實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)落地及經(jīng)營(yíng)控制;
2
多品牌多品類多渠道經(jīng)營(yíng),需要合理評(píng)估不同品牌不同品類、不同渠道的盈利貢獻(xiàn)及投資回報(bào)決定資源如何有效配置;
3
產(chǎn)銷分離、內(nèi)部采購(gòu)經(jīng)營(yíng)模式及生產(chǎn)基地產(chǎn)品生產(chǎn)不平衡造成內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易多,財(cái)務(wù)核算成本不是產(chǎn)品的真實(shí)成本,需要還原產(chǎn)品真實(shí)成本支持成本控制及產(chǎn)品定價(jià);
4
中國(guó)香港證券市場(chǎng)及SCA管理要求,需要提供更及時(shí)、更準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)告,以滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)及大股東的信息管理要求;
漢得管理會(huì)計(jì)事業(yè)部
助力維達(dá)解決管理痛點(diǎn)
2015年漢得管理會(huì)計(jì)事業(yè)部開始與維達(dá)合作,開始規(guī)劃如何借助IT工具去解決新業(yè)務(wù)模式下的管理問(wèn)題。通過(guò)與維達(dá)深入溝通并達(dá)成共識(shí),管理會(huì)計(jì)可以有效解決維達(dá)當(dāng)前的管理痛點(diǎn):
● 全面預(yù)算管理可以幫助加強(qiáng)集團(tuán)管控,提升經(jīng)營(yíng)績(jī)效;
● 多維盈利分析管理可以幫助實(shí)現(xiàn)以渠道、品牌、區(qū)域、大客戶等視角的利潤(rùn)與投資回報(bào)分析;
● 成本管理可以幫助實(shí)現(xiàn)原始成本要素還原,了解真實(shí)成本構(gòu)成,加強(qiáng)成本管控及支撐產(chǎn)品定價(jià);
● 合并報(bào)表可以幫助實(shí)現(xiàn)合并過(guò)程的高度自動(dòng)化,提升多幣種、多準(zhǔn)則下合并報(bào)告的效率與質(zhì)量。
同時(shí),漢得管理會(huì)計(jì)事業(yè)部結(jié)合維達(dá)情況,幫助維達(dá)進(jìn)行整體管理會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的規(guī)劃,明確管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)在維達(dá)IT系統(tǒng)中的定位及數(shù)據(jù)關(guān)系、管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)各個(gè)應(yīng)用模塊定位及數(shù)據(jù)關(guān)系、管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)的建設(shè)路徑等。
管理會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)應(yīng)用模塊內(nèi)容
按照維達(dá)管理會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的規(guī)劃,漢得管理會(huì)計(jì)事業(yè)部與維達(dá)通過(guò)3年時(shí)間逐步將規(guī)劃進(jìn)行落地,具體應(yīng)用模塊實(shí)現(xiàn)內(nèi)容及效果如下所述:
全面預(yù)算
預(yù)算管理是企業(yè)建立科學(xué)管理體系的核心,也是維達(dá)管理會(huì)計(jì)體系的核心。預(yù)算管理幫助打通“戰(zhàn)略目標(biāo)-行動(dòng)計(jì)劃-預(yù)算編制-經(jīng)營(yíng)控制-分析考核”的全流程管理。
借助預(yù)算管理的工具,各個(gè)工廠/部門可以充分參與到預(yù)算管理工作中,將集團(tuán)的使命、戰(zhàn)略目標(biāo)細(xì)化,具象化成各工廠/部門的年度行動(dòng)目標(biāo)。預(yù)算編制的過(guò)程,既統(tǒng)一協(xié)調(diào)集團(tuán)資源實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo),明確各部門的責(zé)任與努力的方向,也為各部門樹立了清晰的工作目標(biāo)與行動(dòng)綱領(lǐng)。
預(yù)算所設(shè)定的部門目標(biāo),既是各部門年度的奮斗目標(biāo),也為部門績(jī)效考核提供了一條可度量的績(jī)效準(zhǔn)繩。在預(yù)算執(zhí)行、管控過(guò)程中,各部門積極主動(dòng)在預(yù)算目標(biāo)的指引下完成部門年度工作,分享超額實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)后的物質(zhì)與精神獎(jiǎng)勵(lì),使整個(gè)維達(dá)朝著健康、可持續(xù)的模式調(diào)整發(fā)展。
多維盈利能力分析
維達(dá)是快消品行業(yè)較為典型的案例。在面對(duì)數(shù)量眾多的產(chǎn)品時(shí),管理者很難清晰了解到各產(chǎn)品的真實(shí)盈利狀況,更無(wú)法決策應(yīng)該在哪些市場(chǎng)發(fā)力、在哪些產(chǎn)品上增加資源配置能有助于實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體戰(zhàn)略目標(biāo)。
盈利分析可以將企業(yè)全成本(包括直接成本、間接成本、后臺(tái)支持費(fèi)用、管理/財(cái)務(wù)費(fèi)用等)分?jǐn)偟焦S、區(qū)域、品牌、產(chǎn)品、渠道、市場(chǎng)等多個(gè)管理維度。盈利分析的過(guò)程,也是一個(gè)對(duì)企業(yè)資源及業(yè)務(wù)流程重新梳理的過(guò)程。按照享用多少資源、分配多少費(fèi)用的原則,制定出一套透明的、具有公信力的分?jǐn)傄?guī)則。
合并報(bào)表
2013年維達(dá)與SCA完成并購(gòu),并購(gòu)?fù)瓿珊螅录瘓F(tuán)無(wú)論是從公司的規(guī)模、數(shù)量還是股權(quán)結(jié)構(gòu)關(guān)系的復(fù)雜程度而言,都與之前相去甚遠(yuǎn)。內(nèi)部代銷、代購(gòu)的原料及成品買賣的內(nèi)部交易,相應(yīng)的內(nèi)部往來(lái)業(yè)務(wù),內(nèi)部股權(quán)投資業(yè)務(wù)日益復(fù)雜。作為大型控股公司,合并報(bào)表在財(cái)務(wù)管理中顯得十分重要,合并報(bào)表能夠反映出抵消之后集團(tuán)合并的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
成本管理系統(tǒng)
紙品行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈,市場(chǎng)上眾多的競(jìng)爭(zhēng)者在蠶食著維達(dá)的利潤(rùn)空間,成本管控成為維達(dá)保持并擴(kuò)大市場(chǎng)份額的關(guān)鍵。成本管控的關(guān)鍵任務(wù)是理清成本的實(shí)際構(gòu)成要素,分析各項(xiàng)作業(yè)成本動(dòng)因,尋找影響成本變動(dòng)的主因并加強(qiáng)控制。
成本還原系統(tǒng)使財(cái)務(wù)管理人員與決策者能夠清晰了解產(chǎn)品的成本構(gòu)成,并能通過(guò)相應(yīng)措施有效地對(duì)主要成本動(dòng)因進(jìn)行管控。通過(guò)成本還原系統(tǒng),維達(dá)財(cái)務(wù)人員只需一天不到的時(shí)間就能完成成本相關(guān)的報(bào)表編制,對(duì)比發(fā)現(xiàn)成本變動(dòng)因素與成本管制效果。
隨著以上四大模塊的逐步穩(wěn)定運(yùn)行,維達(dá)構(gòu)建了以“價(jià)值創(chuàng)造”為核心的管理會(huì)計(jì)體系:在ERP系統(tǒng)基礎(chǔ)之上,構(gòu)建了以數(shù)據(jù)建模為核心的管理會(huì)計(jì)系統(tǒng),通過(guò)數(shù)據(jù)模型進(jìn)行數(shù)據(jù)挖掘、分析,洞察企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的資源配置問(wèn)題、成本控制問(wèn)題、經(jīng)營(yíng)效率問(wèn)題、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,并通過(guò)數(shù)據(jù)模擬測(cè)算主動(dòng)尋求問(wèn)題的解決方法。
維達(dá)是管理會(huì)計(jì)之路的先行者,但管理會(huì)計(jì)之路仍是一條漫長(zhǎng)的、不斷求索之路。我們將一如既往以專業(yè)的能力和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)為維達(dá)提供服務(wù),通過(guò)持續(xù)應(yīng)用、完善、優(yōu)化,將維達(dá)管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)打造成行業(yè)的標(biāo)桿,為維達(dá)經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)管理創(chuàng)造更大的價(jià)值。
幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)5G時(shí)代的數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級(jí),形成戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)和共享財(cái)務(wù)三層管理架構(gòu),支撐運(yùn)營(yíng)數(shù)字化、管理智能化、業(yè)財(cái)融合化、服務(wù)共享化、系統(tǒng)平臺(tái)化的企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)
通過(guò)打通業(yè)財(cái)系統(tǒng),幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)資源的整合與共享、財(cái)務(wù)中臺(tái)能力的沉淀;通過(guò)建立統(tǒng)一結(jié)算平臺(tái),幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)清分結(jié)算自動(dòng)化,支撐業(yè)務(wù)變化與拓展